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財務関数−借入と返済:基本形


「借入と返済」は、 「まず借り手がたくさんの現金を借り、貸し手に少しずつ何回かに分けて返済する」というモデルである。

 「支払期日」は、手元に入るまたは出る現金が、「定期支払額」の「受取」または「支払」が一番最初のキャッシュフローとなる時には「期首」とし、それ以外の場合は「期末」とする。

 この「借入と返済」の場合は、「期末」ベースで計算していく。

 下図は、金利が0%時のキャッシュフロー表である。


エクセル画面1

 下図は、上記の表を棒グラフにして、より見易くしたものである。


エクセル画面2

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